188体育

T芒l blynyddol yw鈥檙 Ardoll Troseddau Economaidd (ECL) 鈥� fe鈥檌 codir ar fusnesau sy鈥檔 cael eu rheoleiddio at ddibenion gwrth-wyngalchu arian, ac sydd 芒 refeniw yn y DU o dros 拢10.2 miliwn bob blwyddyn.

Bydd angen i鈥檙 busnesau hynny gyflwyno datganiad a thalu鈥檙 ardoll yn flynyddol.

Os ydych yn agored i dalu鈥檙 ardoll, mae鈥檙 daflen wybodaeth hon yn rhoi gwybod i chi am y cosbau y gallwn eu codi arnoch os nad ydych yn cydymffurfio 芒鈥檆h ymrwymiadau. Gallwn godi鈥檙 cosbau hyn o dan Reoliad 20 o Reoliadau Ardoll Troseddau Economaidd (Gwrth-wyngalchu Arian) 2022.

Mae鈥檙 daflen wybodaeth hon yn rhan o gyfres. I weld y rhestr lawn, ewch i 188体育 a chwilio am 鈥楬MRC compliance checks factsheets鈥�.

Os na fyddwch yn cyflwyno鈥檆h datganiad ECL mewn pryd

Mae angen i chi gyflwyno datganiad ECL ar neu cyn 30 Medi ar 么l diwedd pob blwyddyn ariannol. Os na fyddwch yn gwneud hyn, gallwn godi cosb gychwynnol o 拢250 arnoch.

Os nad ydych wedi cyflwyno datganiad cyn pen 3 mis ar 么l y dyddiad cau, gallwn godi cosb bellach arnoch. Y gosb honno yw 5% o鈥檙 ardoll y mae disgwyl i chi ei thalu ar gyfer y flwyddyn ariannol. Byddwn yn defnyddio鈥檙 wybodaeth sydd gennym i wneud amcangyfrif rhesymol o鈥檙 ardoll sy鈥檔 ddyledus. Byddwn wedyn yn anfon asesiad atoch ar gyfer y swm hwnnw ac unrhyw gosbau sy鈥檔 ddyledus.

Os na fyddwch yn talu鈥檙 swm cywir o ardoll mewn pryd

Mae鈥檔 rhaid i chi dalu鈥檙 swm llawn o ardoll ar neu cyn y dyddiad cau. Y dyddiad cau yw 30 Medi ar 么l diwedd y flwyddyn ariannol y mae鈥檙 rhwymedigaeth yn codi. Os na fyddwch yn talu鈥檙 swm llawn mewn pryd, gallwn godi cosbau arnoch am dalu鈥檔 hwyr. Mae鈥檙 rhain fel a ganlyn:

• cosb gychwynnol o 拢250 am beidio 芒 thalu erbyn y dyddiad cau
• cosb ychwanegol o 拢250 os nad ydych wedi talu 30 diwrnod ar 么l y dyddiad cau
• cosb o 5% o鈥檙 ardoll os nad ydych wedi talu 3 mis ar 么l y dyddiad cau

Os nad ydych wedi cyflwyno eich datganiad ECL chwaith, byddwn yn defnyddio鈥檙 wybodaeth sydd gennym i wneud amcangyfrif rhesymol o鈥檙 ardoll sy鈥檔 ddyledus. Byddwn yn gwneud hyn pan fyddwn yn cyfrifo鈥檙 gosb am dalu鈥檔 hwyr o 5%.

Os byddwch yn newid eich datganiad ECL ar 么l i chi ei gyflwyno, efallai y bydd ardoll ychwanegol yn ddyledus. Os oes, byddwn ond yn codi cosbau am dalu hwyr arnoch os na fyddwch yn talu鈥檙 swm ychwanegol ar unwaith. Mae hyn hefyd yn berthnasol os byddwn yn canfod bod ardoll ychwanegol yn ddyledus o ganlyniad i wiriad cydymffurfio o鈥檆h datganiad ECL.

Cosbau os byddwn yn dod o hyd i rywbeth o鈥檌 le yn ystod gwiriad cydymffurfio

Os ydym yn agor gwiriad cydymffurfio i鈥檆h datganiad ECL, byddwn yn ysgrifennu atoch i roi gwybod i chi. Os byddwn wedyn yn dod o hyd i rywbeth o鈥檌 le, gallwn godi cosbau arnoch. Gall y rhain fod yn 鈥榶mwneud 芒 threth鈥� neu鈥檔 gosbau penodol, yn dibynnu ar yr hyn yr ydym wedi鈥檌 ddarganfod.

Cosbau sy鈥檔 ymwneud 芒 threth

Gallwn godi cosb sy鈥檔 鈥榶mwneud 芒 threth鈥� os oes unrhyw un o鈥檙 canlynol yn wir:

• rydych chi鈥檔 cyflwyno datganiad ECL anghywir
• nid ydych yn rhoi gwybod i ni fod asesiad a wnaethom yn rhy isel
• nid ydych yn rhoi gwybod i ni fod ad-daliad a wnaethom yn rhy uchel

Rydym yn cyfrifo cosb sy鈥檔 鈥榶mwneud 芒 threth鈥� fel canran o swm. Ar gyfer yr ECL, y gosb yw 5% o swm yr ardoll na wnaethoch chi roi gwybod i ni amdano na鈥檌 ddatgan. Byddwn fel arfer yn anfon asesiad atoch ar gyfer y swm hwn o ardoll. Yn y rhan fwyaf o achosion, y gosb yw 5% o swm yr ardoll yr ydym yn eich asesu ar ei gyfer.

Cosb benodol

Os gwelwn nad ydych wedi cadw cofnodion cywir at ddibenion ECL, efallai y byddwn yn codi cosb arnoch.

Cosb benodol yw hon a gall fod hyd at 拢3,000. Mae鈥檙 swm y byddwn yn ei godi yn dibynnu ar yr hyn yr ydym yn ei ddarganfod am y ffordd rydych yn cadw cofnodion, ac a yw鈥檔 eich atal rhag datgan y swm cywir o ECL.

Yr hyn i鈥檞 wneud os ydych yn anghytuno

Os byddwn yn codi cosb arnoch, byddwn yn anfon hysbysiad o gosb atoch. Os ydych yn anghytuno, byddwch yn gallu apelio. Bydd yr hysbysiad o gosb yn rhoi gwybod i chi sut i wneud hyn.

Byddwch hefyd yn gallu apelio yn erbyn unrhyw asesiad a anfonwn atoch.

I gael rhagor o wybodaeth am eich hawliau i apelio, ewch i www.gov.uk/anghytuno-phenderfyniad-treth.

Os oes gennych esgus rhesymol

Ni fyddwn yn codi cosb arnoch os oes gennych esgus rhesymol dros beidio 芒 bodloni ymrwymiad ECL.

Esgus rhesymol yw rhywbeth a wnaeth eich rhwystro rhag bodloni鈥檙 ymrwymiad treth mewn pryd, er i chi gymryd gofal rhesymol i鈥檞 fodloni. Gall hyn fod oherwydd amgylchiadau y tu hwnt i鈥檆h rheolaeth, neu gyfuniad o ddigwyddiadau. Unwaith y bydd yr esgus rhesymol wedi dod i ben, mae鈥檔 rhaid i chi unioni pethau heb oedi diangen.

Wrth benderfynu a oes gennych esgus rhesymol byddwn yn ystyried yr amgylchiadau a wnaeth eich atal rhag bodloni鈥檙 ymrwymiad. Byddwn hefyd yn ystyried eich sefyllfa a鈥檆h galluoedd penodol. Gallai hynny olygu na fyddai鈥檙 hyn sy鈥檔 cael ei ystyried yn esgus rhesymol yn achos un person yn cael ei ystyried yn esgus rhesymol yn achos rhywun arall. Os ydych o鈥檙 farn bod gennych esgus rhesymol, rhowch wybod i ni. Os byddwn yn derbyn bod gennych esgus rhesymol, ni fyddwn yn codi cosb arnoch.

Os oedd unrhyw beth o ran eich iechyd neu鈥檆h amgylchiadau personol a wnaeth gyfrannu tuag at beidio 芒 bodloni鈥檆h ymrwymiadau treth, rhowch wybod i鈥檙 swyddog yr ydych yn delio ag ef. Bydd rhoi gwybod i鈥檙 swyddog yn ei alluogi i roi sylw i hyn wrth ystyried a oedd gennych esgus rhesymol.

Rhagor o wybodaeth

Ein hysbysiad preifatrwydd

Mae ein hysbysiad preifatrwydd yn nodi鈥檙 safonau y gallwch eu disgwyl gennym pan fyddwn yn gofyn am wybodaeth neu鈥檔 cadw gwybodaeth amdanoch. I ddarllen hwn, ewch i 188体育 a chwilio am 鈥楬MRC Privacy Notice鈥�, ac yna dewiswch yr opsiwn Cymraeg.

Os nad ydych yn fodlon ar ein gwasanaeth

Rhowch wybod i鈥檙 person neu鈥檙 swyddfa rydych wedi bod yn delio 芒 nhw. Byddant yn ceisio unioni pethau. Os ydych yn dal i fod yn anfodlon, byddant yn rhoi gwybod i chi sut i wneud cwyn ffurfiol.